Налоги для продавцов свечей 08.10.2024 – Опубликовано в: Блог
Налоги для продавцов свечей. Страшное и не очень
Платить налоги – значит принять на себя дополнительную нагрузку. Довольно много людей сейчас работают «в тени». Однако и налоговая не дремлет – налоговые проверки сначала охватили крупный бизнес, теперь же все чаще привлекаются небольшие организации и даже обычные люди, которые не могут подтвердить свои доходы.
В России достаточно много вариантов налогообложения как для самых маленьких, так и для очень крупных организаций и физических лиц.
- общая система налогообложения;
- упрощенная система налогообложения (УСН);
- налогообложение самозанятых (налог на профессиональный доход НПД);
- патентная система налогообложения;
- некоторые специализированные по отраслям системы – не будем их здесь описывать.
Данная статья предназначена для владельцев очень небольших производств, домашних мастеров. Поэтому подробно рассмотрим только НПД и УСН.
Очень простая система – наиболее подходящая для домашних мастеров – налог на профессиональный доход самозанятых. Оплачивается 4% с продаж физическим лицам. Если Вы продаете юридическим лицам – налог составит уже 6%. Все! Больше ничего не платится. Также не требуется привлекать бухгалтера – все отношения с налоговой возьмет на себя Ваш банк (либо если захотите – сами все оформите в довольно простом приложении на мобильном телефоне).
- Здесь Вам не надо покупать кассовый аппарат (чек формируется в приложении банка).
- Очень простая регистрация самозанятого. В приложении банка, либо на госуслугах.
- Если Вы еще где-то официально работаете – Ваша зарплата не учитывается в доходах.
- Нельзя официально привлекать работников на зарплате (если Вам помогает супруг, сын, дочь или еще кто – пожалуйста, главное официальную зарплату платить не получится).
- Ощутимое ограничение – сумма годового дохода по этой системе не должна превышать 2,4 млн руб. (в среднем 200 тыс.р в месяц).
- Самозанятые могут продавать свои товары на Wildberries и OZON. Следует учесть, что налоговая посчитает в Ваш доход в том числе платежи, которые маркетплейсы забирают из Вашей выручки в качестве оплаты за свои услуги (комиссии, реклама, транспортные услуги и т.п.).
Упрощенная система налогообложения (УСН)– наиболее популярна у малого и среднего бизнеса, индивидуальных предпринимателей. В целях упрощения текста не будем описывать глубокие подробности. Если Вы к этой системе придете – надо будет изучать тему чуть глубже (ничего особо сложного).
Данная система предполагает четыре варианта:
— УСН «доходы». Оплачивается 6% с общей выручки. Если Вы житель Крыма, Калмыкии или еще какого-то льготного региона (список можно поискать) – будете платить меньше. В Крыму налог составляет 4%, в Калмыкии 1%. Здесь наиболее простой бухгалтерский учет. Налоговую декларацию придется подавать, часто привлекается бухгалтер.
— УСН «доходы минус расходы». Оплачивается 10% с разницы между доходами и расходами. Тут уже без бухгалтерии сложно. Надо все учесть, все сложить по папкам и при необходимости предъявить налоговой инспекции (не очень часто это происходит, но возможно).
— АУСН «доходы». Новая «Автоматизированная упрощенная система налогообложения». Платится 10% с доходов. Преимущества – не требуется бухгалтер – все операции с налоговой возьмет на себя банк (таких банков сейчас около пяти). Основные преимущества здесь для организаций с персоналом – не надо платить страховые взносы с зарплаты. При этом нанимать можно не более 5 человек.
— АУСН «доходы минус расходы». Отличие от предыдущей системы – платится 20% с разницы между доходами и расходами.
Общий минус АУСН – компании на такой системе налогообложения не имеют права торговать в интернете (в том числе на маркетплейсах).
Во всех системах УСН Вы можете нанимать сотрудников, необходимо вести нормальный бухгалтерский учет.
— если Вы индивидуальный предприниматель – необходимо платить за себя ежегодно страховые взносы (что-то около 50 тр + 1% с доходов превышающих 300 тыс. руб.).
— если Вы владелец организации (например ООО) – чтобы забрать прибыль после уплаты налогов, Вам надо еще заплатить налог на доходы с физических лиц (НДФЛ). С 2025 года это от 13 до 22% в зависимости от суммы вашего личного годового дохода.
— за всех своих работников необходимо платить страховые взносы (15-30% от фонда заработной платы в зависимости от суммы зарплат и еще многих факторов). Ну и с зарплаты работников, конечно, оплачивается еще НДФЛ.
Дальше сложнее, не будем углубляться.
Есть еще патентная система.
Фактически по ней может работать только индивидуальный предприниматель. Налог составляет 6% (кроме льготных регионов) и рассчитывается с «вмененного дохода». Этот вмененный доход утверждается в каждом регионе для каждого вида деятельности ежегодно.
Данная система введена государством там, где сложно проконтролировать доходы предпринимателей – на рынках, в небольших торговых точках, в различных парикмахерских и т.п. В том числе в некоторых источниках обозначена торговля в форме доставки (без стационарных магазинов).
Торговля через маркетплейсы по этой системе недоступна.
К слову, это очень распространенная среди мелких предпринимателей система обложения ввиду простоты учета и отсутствия необходимости в бухгалтерии. Да и сумма налога как правило небольшая (для разных видов деятельности и разных регионов своя – можно рассчитать на сайте налоговой https://patent.nalog.ru/info/)
Общая система налогообложения (ОСНО) предполагает уплату НДС (20%), налога на прибыль (20%) и ряд других сложностей. На нее переходят организации с оборотом более 250 млн руб. в год.
